為規(guī)范和加強學(xué)院資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全完整，促進資產(chǎn)合理、有效、節(jié)約使用，提高資產(chǎn)使用效益，保障學(xué)院各項工作的順利開展，根據(jù)《河南省工業(yè)和信息化委員會直屬事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》，結(jié)合學(xué)院實際，制定本實施細則。

一、資產(chǎn)的界定

凡是由學(xué)院資金購入的、建筑的、自制的、以及上級拔入或接受捐贈的資產(chǎn)，均屬于學(xué)院資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)的標(biāo)準如下：

（一）單價在1500元以上的專用設(shè)備和單價在1000元以上的一般設(shè)備，能獨立使用，耐用期在一年以上的。

（二）單價不足以上標(biāo)準，但耐用期在一年以上，能獨立使用的大批同類資產(chǎn)。

（三）單價較低，但耐用期較長，學(xué)院認為需要加強管理的資產(chǎn)。

凡符合上述標(biāo)準的，均屬于學(xué)院資產(chǎn)管理范圍。

二、管理職責(zé)

學(xué)院資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理，分級負責(zé)、責(zé)任到人”的管理原則。

（一）學(xué)院職責(zé)

完善資產(chǎn)管理體制，建立健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度，落實資產(chǎn)管理責(zé)任，合理配置資產(chǎn)，有效利用資產(chǎn)，規(guī)范處置資產(chǎn)，保證資產(chǎn)安全、完整。

（二）系部（處室）職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行學(xué)院資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在學(xué)院指導(dǎo)下做好本部門各項資產(chǎn)的管理工作。

2.負責(zé)制定本部門的資產(chǎn)管理辦法，實行崗位責(zé)任制，指定專人負責(zé)資產(chǎn)管理工作。

3.負責(zé)組織本部門資產(chǎn)的定期清查工作和檔案管理工作。

4.負責(zé)編報本部門年度資產(chǎn)購置計劃。

5.制定設(shè)備使用操作規(guī)程、做好資產(chǎn)安全保管、使用維護等管理工作。

6.組織人員做好新設(shè)備驗收、安裝調(diào)試工作。

7.對管理范圍內(nèi)資產(chǎn)的調(diào)拔、轉(zhuǎn)讓、報廢要認真審查及時報告。待批準后，會同資產(chǎn)管理辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。

三、任務(wù)分解

（一）資產(chǎn)管理辦公室是學(xué)院資產(chǎn)管理工作的職能部門，負責(zé)全院各單位資產(chǎn)的組織采購、統(tǒng)籌配置、監(jiān)督和管理工作。

（二）系部（處室）是所使用資產(chǎn)的二級管理部門，是資產(chǎn)使用部門的直接責(zé)任單位（責(zé)任人），具體為：

1.宿舍管理辦公室統(tǒng)籌學(xué)生宿舍區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)管理。

2.各系部負責(zé)所屬固定教室的資產(chǎn)管理。

3.各處室負責(zé)本處室的資產(chǎn)管理。

4.后勤處負責(zé)流動教室、教室休息室內(nèi)及非系部（處室）資產(chǎn)的管理。

5.系部（處室）對所配置的資產(chǎn)只有管理權(quán)、使用權(quán)、維修選擇權(quán)、內(nèi)部分配權(quán)，但無租賃權(quán)和變賣權(quán)。

6.凡人為造成學(xué)院財產(chǎn)損失，甚至造成人員傷亡的，除對責(zé)任人處以經(jīng)濟賠償外，并視情節(jié)輕重追究肇事者的法律責(zé)任。如是正常損耗、報廢要按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定處置。

（三）凡投資新建設(shè)的項目（含土建、安裝、綠化美化）、改造項目和2萬元及以上的維修改造項目由基建處負責(zé)組織實施。

四、經(jīng)費劃撥

（一）經(jīng)費包干范圍

辦公用品經(jīng)費、零星維修經(jīng)費、衛(wèi)生工具經(jīng)費。

（二）經(jīng)費劃撥標(biāo)準

1.根據(jù)使用人數(shù)、使用面積、管理難易程度等進行經(jīng)費預(yù)算。零星維修內(nèi)容包括：家具、水電、門窗、五金、墻面、一般設(shè)施設(shè)備?；A(chǔ)指標(biāo)：宿舍樓每年1.2元/㎡；固定教室每年0.8元/㎡（各系）。

2.衛(wèi)生工具配備標(biāo)準

宿舍：每屆每個房間1個垃圾斗，每學(xué)期每個房間1個拖把、1個笤帚。

教室：每個教室，每屆1個垃圾斗、1個水桶，每學(xué)期2個拖把、2個笤帚。

實訓(xùn)室：每個實訓(xùn)教室，每學(xué)年2個拖把、2個笤帚，三年1個水桶、1個垃圾斗。

3.辦公用品經(jīng)費包干除各系外按《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院辦公用品經(jīng)費包干辦法（實行）》執(zhí)行。

五、資產(chǎn)采購

（一）購置計劃的編制與審批

1.學(xué)院資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)根據(jù)學(xué)院的總體規(guī)劃，制定出資產(chǎn)配備標(biāo)準或規(guī)劃，各二級管理部門根據(jù)本部門實際，編制好年度購置計劃。購置時各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)院批準的年初預(yù)算計劃及工作需要，先以書面形式提出購置申請，并填寫《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)配置申請表》，由資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)處提出意見后，報分管資產(chǎn)和財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)審批后，由學(xué)院資產(chǎn)管理辦公室會同財務(wù)等部門按照有關(guān)標(biāo)準和政府采購有關(guān)規(guī)定辦理采購報批等手續(xù)。

2.購置10萬元及以上的儀器設(shè)備由使用部門組織專家進行論證，并簽署意見。

3.購置國家規(guī)定的社會集團控制購買的儀器設(shè)備，先報學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批，再報上級有關(guān)部門批準后才可購買。

4.填寫《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)配置申請表》包括：性能指標(biāo)、規(guī)格型號、配置或其他技術(shù)要求等項內(nèi)容及估算價格。

（二）采購方式

1.政府采購項目所需資金由財務(wù)處向財政廳網(wǎng)上申請后，按財政廳批準的采購方式組織實施，一般根據(jù)金額大小及貨物性質(zhì)批準的采購方式有公開招標(biāo)、競爭性談判、詢價、協(xié)議供貨等。特殊設(shè)備只有單一來源的要有專項報告，經(jīng)政府采購處審批后按批準意見實施。

2.采用公開招標(biāo)方式的，由資產(chǎn)管理辦公室代表學(xué)院委托省財政廳及省工信委認可的招標(biāo)代理公司在政府指定網(wǎng)站和學(xué)院網(wǎng)站同時發(fā)布招標(biāo)公告，按《河南省政府采購法》規(guī)定的程序組織實施，所有具備投標(biāo)條件的法人單位均可參與投標(biāo)。

3.采用協(xié)議供貨方式的，應(yīng)在省財政廳每年發(fā)布的政府招標(biāo)中標(biāo)單位中多家詢價，由學(xué)院招標(biāo)小組評議確定供應(yīng)商。

4.采購辦法

（1）凡采購設(shè)備及家具類等貨物由資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一組織采購（依據(jù)《河南省財政廳關(guān)于河南省2016—2017年政府集中采購目錄及限額標(biāo)準的通知》）。

（2）采購達不到政府采購控制金額及政府集中采購的，預(yù)算金額在20000元及以上的應(yīng)在學(xué)院校園網(wǎng)發(fā)布詢價公告，同時進行市場考察，由院招標(biāo)小組對三家或三家以上供應(yīng)商提供的報價和產(chǎn)品綜合評議確定。

（3）預(yù)算金額在3000—20000元的由使用部門、資產(chǎn)管理辦公室、紀檢監(jiān)察室等部門共同對使用部門提出的三家或三家以上供應(yīng)商提供的報價和產(chǎn)品綜合評議確定。

（4）預(yù)算金額在3000元以內(nèi)的由使用部門組織本部門兩人以上人員進行市場考察，并作出市場考察報告。

5.采用單一來源采購方式，是指直接向一家供應(yīng)商采購。對供應(yīng)商擁有專有權(quán)或原購置的儀器設(shè)備零配件更換，必須向原供應(yīng)商采購的項目。經(jīng)學(xué)院和上級部門批準后實施。

6.資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準的采購清單，制訂具體的采購方案，經(jīng)與使用部門確認后執(zhí)行。

7.采取公開招標(biāo)方式采購的，嚴格按照《河南省政府采購管理辦法》規(guī)定的招標(biāo)程序進行。

（三）采購合同

1.凡大宗物品或購置儀器設(shè)備，原則上都應(yīng)簽訂合同。

2.簽訂合同的雙方必須都具有法人資格，同時要有法人代表或委托代理人簽字，合同才能生效。

3.合同的內(nèi)容主要包括：儀器設(shè)備名稱、配置、附件、規(guī)格型號、性能與技術(shù)指標(biāo)、數(shù)量、價格、安裝調(diào)試、售后服務(wù)、到貨和付款方式等。

4.不論采用何種采購方式，選定供貨方后，應(yīng)由使用部門安排專人與供貨方進行合同談判，擬定合同條款，經(jīng)資產(chǎn)管理處審核后，經(jīng)會簽審定完畢后由法人代表或法人代表指定委托人正式簽訂合同。

5.合同的簽署實行會簽制度，應(yīng)由使用部門經(jīng)辦人、使用部門負責(zé)人、資產(chǎn)管理辦公室、財務(wù)處、紀檢監(jiān)察部門、使用部門主管院領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)管理主管院領(lǐng)導(dǎo)共同會簽。合同金額在20萬元及以上，法定代表人參加合同會簽。

6.付款應(yīng)按合同規(guī)定的付款方式及學(xué)院財務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

（四）驗收及付款

1.采購合同簽訂后，使用部門必須及時做好驗收準備工作，明確使用管理人員，落實安裝地點，準備好所需環(huán)境設(shè)施。

2.采購設(shè)備及家具的驗收工作由資產(chǎn)管理辦公室負責(zé)組織，驗收人員由使用部門技術(shù)人員、使用部門負責(zé)人、供貨方代表、資產(chǎn)管理辦公室、紀檢監(jiān)察室、工會、財務(wù)處有關(guān)人員組成。

3.驗收工作的一般程序為：根據(jù)招標(biāo)書的具體要求與供貨商在供貨合同中的承諾，對所購設(shè)備進行清點、外觀檢查以及對設(shè)備的主要技術(shù)、性能指標(biāo)進行實測，并逐項記錄于《驗收單》中。驗收小組全體成員對驗收結(jié)果進行評價做出驗收結(jié)論。

4.使用部門在驗收后應(yīng)及時登記部門資產(chǎn)帳，并在資產(chǎn)管理辦公室辦理學(xué)院固定資產(chǎn)入帳手續(xù)后到院財務(wù)處報銷付款。

六、資產(chǎn)移交

1.必須辦理物資移交的人員包括：調(diào)離（含院內(nèi)調(diào)動）、退休、辭職的教職工等。

2.資產(chǎn)使用責(zé)任人因工作調(diào)動或退休時，必須對本人使用保管的資產(chǎn)及相關(guān)檔案辦理移交手續(xù)，填寫《資產(chǎn)移交清單》。

3.因機構(gòu)調(diào)整、人員調(diào)動或退休等原因，院人事處在辦理手續(xù)前通知資產(chǎn)管理辦公室，資產(chǎn)需調(diào)劑的，由資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一辦理調(diào)劑交接手續(xù)。

4.學(xué)院人員調(diào)離時，院人事處在辦理調(diào)離手續(xù)前，應(yīng)事先通知資產(chǎn)管理辦公室，結(jié)清財務(wù)欠款，并將其辦公室用房、所使用的辦公用品及其他資產(chǎn)按照規(guī)定的程序返還。人事處憑資產(chǎn)管理辦公室出具的財務(wù)結(jié)算手續(xù)和資產(chǎn)移交清單，方可辦理調(diào)離手續(xù)。

5.學(xué)生所使用及管理的教室資產(chǎn)由所在系部具體收繳及管理，宿舍資產(chǎn)及物資由宿舍管理辦公室負責(zé)收繳清點，其它資產(chǎn)由學(xué)生處所發(fā)《畢業(yè)生離校清單》中涉及的部門自行辦理。

七、資產(chǎn)報廢處置程序

（一）部門申請

各部門報廢資產(chǎn)時，必須首先填寫“固定資產(chǎn)報廢審批表”，信息填寫完整，并說明報廢理由。特定事項，如：失竊等意處事故造成的資產(chǎn)損失應(yīng)另附說明材料和保衛(wèi)及公安部門出具的證明材料，涉及保險索賠的應(yīng)有保險公司相關(guān)說明材料。經(jīng)部門負責(zé)人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)同意后報學(xué)院資產(chǎn)管理處。

（二）實地察看

由申請部門三人以上專業(yè)人員組成技術(shù)小組對資產(chǎn)狀況進行鑒定，并在“固定資產(chǎn)報廢報審批表”技術(shù)簽定一欄簽字。資產(chǎn)管理辦公室會同財務(wù)部門、紀檢監(jiān)察室共同現(xiàn)場察看，經(jīng)確認失去無法利用價值，統(tǒng)一按上級主管部門及財政管理部門規(guī)定的程序辦理報廢。

（三）審批程序

部門提出申請—→單位組織技術(shù)鑒定并提出意見—→部門主管院領(lǐng)導(dǎo)審核同意—→資產(chǎn)管理辦公室同財務(wù)處、紀檢監(jiān)察室共同審核—→資產(chǎn)管理辦公室主管院領(lǐng)導(dǎo)批準—→報院長審核批準—→省工信委國有資產(chǎn)管理部門審批備案—→省國有資產(chǎn)管理部門審批—→資產(chǎn)管理辦公室、財務(wù)處核銷帳目。

（四）處置

經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室牽頭按學(xué)院及上級有關(guān)部門的規(guī)定處理，殘值上繳學(xué)院財務(wù)處。

八、本細則由資產(chǎn)管理辦公室負責(zé)解釋。

河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院

2016年9月6日